前言
养老保险用于退休后领取养老金，采取“多缴多得”原则，累计缴满15年是领取基本养老金的门槛；医疗保险保障看病住院，其连续性至关重要，断缴将直接影响报销功能；失业保险需累计缴纳一年且非主动辞职方可领取，提供失业期间基本生活保障；工伤保险和生育保险由单位全额缴纳，分别用于补偿工作受伤或患职业病，以及补贴产检、分娩和津贴；住房公积金为强制性储蓄计划，可用于购房、装修等，对购房者有直接经济支持。此福利体系不仅是基础保障，更与购房、落户、子女教育等资格深度绑定。
单位是否缴纳社保，往往是年轻人在求职时向HR咨询的首要问题之一。而入职后，很多人又会困惑：为什么每月社保扣款金额不断变化？这背后反映了社保制度的动态调整及其与宏观经济、个人生活的紧密联系。无论是企业职工，还是高达2亿人的灵活就业大军，了解“五险一金”的规则都至关重要。
什么是五险一金？
五险一金是指我国法定的五项社会保险和一项住房公积金：
养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（统称“社保”）
住房公积金（相当于住房相关的强制性储蓄，不属于社保范畴）
需要明确的是，我国社保体系主要分为两大类：
职工社保：通过就业单位缴纳，费用由单位和个人共同承担，涵盖养老、医疗、失业、生育、工伤五大险种。
居民社保：个人全额缴纳，通常只包含养老和医疗两项。新农合（现已并入居民医保）即属于此范畴。两者在缴费标准、报销比例和保障深度上存在显著差异。
我们每月辛苦打工的工资到手，扣除的这笔钱到底去哪儿了呢？
我们每月工资的扣款主要包括两个部分：
个人所得税：根据最新个税法规定，综合所得年度应纳税所得额（年度收入-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除）为正数时才需缴纳。
五险一金（包含个人和单位缴纳部分）：
计算公式：个人缴纳部分 = 缴费基数 × 个人缴费比例
注：缴费基数并非完全等同于你的实际工资，它参照的是当地上一年度的社会平均工资，并设有上下限（通常为平均工资的60%-300%）。这就是为什么社保缴费几乎每年都会上调的核心原因——因为社会平均工资在增长。缴纳比例则由各地区政策规定。
什么是社保账户？
社保资金采用独特的双账户管理模式：个人账户和统筹账户。
个人账户
a. 属于参保人的专属账户，可视为个人储蓄。
b. 资金来源于个人每月工资扣除的部分。
c. 用途：医保可用于定点机构买药，养老保险个人账户的金额可在退休后按月领取，或在特殊情况下（如身故）由家人继承。
统筹账户
a. 实行社会共济的公共资金池，由所有参保单位的缴费汇集而成。
b. 资金来源于单位缴纳部分。
c. 用途：支付当前退休人员的基础养老金、参保人员的医疗费用报销、失业金发放等。
d. 特点：体现“我为人人，人人为我”的社会保障理念，用现在工作群体的缴费来保障已退休和需要帮助的群体。
养老保险
作用：累计缴费年限达到15年且达到法定退休年龄后，即可按月领取养老金，直至身故，是老年生活的重要收入来源。
养老金遵循“多缴多得，长缴多得”的原则。
个人账户：由工资代扣的部分将存入个人账户，这笔资金归属个人所有，退休后作为“个人账户养老金”按月发放。
统筹账户：单位缴纳部分转入统筹账户，用于支付当前退休人员的基础养老金。
参保人无需过分担忧断缴问题，因养老保险实行累计计算年限制度，只要退休前累计缴满15年，中断后仍可续缴。若到法定退休年龄时未缴满15年：
可选择延长缴费直至满15年。
或转入居民养老保险，按规定享受相应待遇。
或申请一次性提取个人账户内的全部储存额，终止职工基本养老保险关系。
需要注意的是，虽然断缴不影响累计年限，但会影响养老金总额。因为最终领取的养老金与个人累计缴费金额、缴费年限长短、以及退休时当地的社会平均工资直接相关，中断缴费会拉低平均缴费水平，从而影响退休后的待遇。若参保人退休前身故，个人账户余额可由继承人依法继承。
医疗保险（最重要）
作用：医疗保险可在就医时提供基础保障，是所有社保项目中与日常生活关系最密切、使用频率最高的险种，通常覆盖50%及以上的医疗费用，主要包括门诊诊疗、住院治疗及药品购买等用途。
个人账户：
由职工每月工资代扣部分构成，可用于支付在定点医药机构发生的、政策范围内的自付费用。
适用场景：
未达统筹基金起付标准（如当地起付线100元，实际消费70元）的门诊费用。
超出统筹基金封顶线（如最高报销5万元，实际花费6万元时的1万元差额）以上的部分费用。
医保目录内应由个人按比例承担的费用。
统筹账户：
由用人单位缴纳，提供真正意义上的医保报销功能，是抵御大病风险的关键。
覆盖范围：符合报销条件的住院费用、门诊特定项目及大病医疗支出。
缴费年限要求：
需累计缴满规定年限（男性通常为25-30年，女性为20-25年，视地区政策而定），退休后可终身享受医保报销待遇。
断缴影响：
医保断缴次月起，统筹账户的报销功能立即停止。
多数地区规定，断缴超过3个月再续缴，会被视为重新参保，需要经过等待期（通常为连续缴纳6个月）后才能恢复报销功能。这期间发生的医疗费用无法报销，风险极大。
连续断缴时间过长，可能影响累计缴费年限的计算，直接关系到能否享受终身医保待遇。
常见疑问解答：
职工医保 vs 居民医保：网络上存在职工医保“性价比”不如居民医保的观点，因后者年费仅数百元。从短期小病看，居民医保似乎更划算。但职工医保报销比例更高（通常达80%以上，居民医保约60-70%），且设有个人账户，最关键的是满足年限后可终身享受。保险的本质是用固定支出来对冲重大风险，面对数万甚至数十万的医疗费时，职工医保的保障优势会立刻凸显。
补充保障：建议在有基本医保的同时，根据个人经济情况，考虑搭配普惠型商业补充医疗保险（如各地的“惠民保”）或百万医疗险，以更低的成本进一步提升医疗保障水平，覆盖医保目录外的自费项目。
失业保险
作用：在非自愿失业的情况下提供基本生活保障，并提供再就业服务。
失业保险由个人和单位共同缴纳，其费用全部纳入统筹账户，不设立个人账户。这项制度的核心功能是在劳动者失业期间提供过渡性保障。
需要特别注意的是，失业保险金的领取存在以下条件限制：
缴费年限要求：失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费累计满1年。
非自愿失业：指因劳动合同期满、单位破产、被用人单位解除劳动合同等情况导致的失业，不包括个人主动辞职。
求职登记：已办理失业登记，并有求职要求。
关于失业金标准：
金额范围：通常为当地最低工资标准的一定比例，如每月1000-2000元。
最长领取期限：根据缴费年限决定，缴费1-5年可领12个月，5-10年18个月，10年以上最长不超过24个月。
附加福利：领取失业金期间，个人无需缴纳医疗保险费，由失业保险基金代缴，继续享受医保待遇。同时可免费享受职业培训及就业指导服务。
申领渠道：可通过支付宝、微信市民中心或当地社保APP等线上渠道便捷申领。
工伤保险
作用：为职场意外伤害或职业病提供保障。
该保险采用全额单位缴费模式，不从员工工资中扣除任何费用。赔付标准根据行业风险等级差异化设定。
高风险行业（如建筑业、制造业）：缴费比例相对较高。
低风险行业（如服务业等）：缴费比例相对较低。
保障范围涵盖：
工作时间、工作场所内，因工作原因受到的事故伤害。
患法律规定的职业病。
在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的。
重要提示：
工伤申报存在时效性要求，发生事故伤害后，单位应在30日内向社保行政部门提出工伤认定申请。如单位未按时申请，工伤职工或其近亲属、工会组织可在事故伤害发生之日起1年内直接申请。
生育保险
作用：为女性职工在生育期间提供医疗保障和生活津贴。（目前多地已与医疗保险合并实施，但待遇不变）
生育保险主要由两大板块构成：生育医疗费用补贴与生育津贴。
生育医疗费用补贴
覆盖范围：涵盖孕产全流程的合规医疗支出，包括产前检查费、分娩接生费、手术费、住院费及药品费等，相关费用可按医保政策报销。
生育津贴
发放性质：作为产假期间的工资补偿，保障职工在生育期间的收入不中断。其金额通常与参保单位上一年度的月平均工资挂钩，由社保基金支付。
费用来源：完全由用人单位承担，无需从职工个人工资中扣除。
男职工权益
保障内容：若男职工参保，其未就业的配偶可以按规定享受生育医疗费用待遇。
特有福利：享有法定的带薪陪产假，部分地区陪产假期间的津贴也由生育保险基金支付。
住房公积金
这是直接存入个人账户的专项保障资金，由个人和单位按1:1比例共同缴存。所有缴存金额均归职工个人所有，实质上是一种政府监管下的强制性住房储蓄。
在符合政策规定的提取条件时，这笔资金可以灵活使用：
住房相关：使用公积金贷款购买住房可享受显著低于商业贷款的利率，长期来看可节省大笔利息；也可提取用于支付房租、房屋装修、或偿还住房贷款本息。
特殊情况：发生重大疾病导致家庭生活严重困难、与单位终止劳动关系、退休、出境定居等情形均允许提取个人账户内的全部余额。
需要注意的是：部分企业尤其是规模较小的公司可能存在未依法缴存的情况，这明显违反《住房公积金管理条例》的相关规定，劳动者可依法维权。
试用期有五险一金吗？
有！ 根据《劳动合同法》规定，试用期包含在劳动合同期限内。只要劳动关系一经建立，哪怕是在试用期第一天，用人单位也必须依法为劳动者缴纳五险一金。不缴纳或延迟缴纳都是违法行为。
灵活就业与失业人群的特殊考量
对于因失业或选择灵活就业而暂时脱离单位的人群，社保问题尤为突出。
高昂的缴费成本：灵活就业人员需以个人身份参保，同时承担过去由单位和个人共同缴纳的养老和医疗保险费用。在北京、上海等一线城市，这笔费用每月可达一两千元甚至更高，对收入不稳定者是巨大的经济压力。
合法参保途径：
以灵活就业人员身份参保：这是失业期间唯一的合法参保方式。可前往户籍地或就业地的社保机构办理，通常只缴纳养老和医疗两险。从投资回报和风险管理的角度看，建议优先保证医保不断缴（因其有3个月缓冲期和等待期规定），养老保险在经济极度困难时可暂缓（因其为累计计算）。
参加居民保险：若经济实在困难，可选择参加户籍所在地的居民基本医疗保险（含新农合）和城乡居民养老保险。其年缴费仅数百至数千元，门槛低，可提供最基础的保障。
警惕违法代缴：自2022年3月18日起，通过挂靠公司虚构劳动关系代缴社保已被明确界定为违法行为，不仅可能导致资金损失，还面临法律风险。
结语：社保制度复杂且不断演变，它既是法律赋予劳动者的基本权利，也是一项关乎未来的长远投资。在当前经济形势下，部分人因眼前生计压力而考虑放弃或中断缴费可以理解。但从长远看，社保提供的抗风险能力（尤其是医疗和养老保障）是任何短期收入增长都难以替代的。在现实压力与未来保障之间，每个人都需要根据自身情况，审慎权衡，做出最适合自己的选择。